黃財(cái)會(huì)發(fā)【2019】321號(hào)
市直各部門(mén)，各縣（市）區(qū)財(cái)政局：
　　 為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳《關(guān)于認(rèn)真做好全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)等工作的通知》（鄂財(cái)會(huì)發(fā)〔2019〕12號(hào)），進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開(kāi)展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，結(jié)合我市實(shí)際，制定如下實(shí)施方案：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)黃石市各行政事業(yè)單位順利開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，決定成立黃石市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：
組 長(zhǎng)：姜笑山
副組長(zhǎng)：李端平
成 員：昌彤、蔡克佳、顏魏、吳定國(guó)、林志安、吳文彬、呂定俊、余莉瓊、紀(jì)莉莉
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的實(shí)施工作，研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，指導(dǎo)建立適合我市實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)體系。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會(huì)計(jì)科牽頭。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案，指導(dǎo)督查評(píng)價(jià)工作有效開(kāi)展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問(wèn)題，匯總評(píng)價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù)。
　 二、工作任務(wù)
　　 （一）制定方案。各縣（市）區(qū)財(cái)政局、市直各部門(mén)要切實(shí)加強(qiáng)本地區(qū)（部門(mén)）單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組。主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責(zé)任人，要親自抓內(nèi)部控制建設(shè)工作。各單位要組建工作專班，細(xì)化工作任務(wù)，明確責(zé)任、要求和完成時(shí)間，形成本地區(qū)（部門(mén)）的工作實(shí)施方案。
　　 （二）開(kāi)展評(píng)價(jià)。市直各部門(mén)按照本方案的要求，以財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明（見(jiàn)附件1和附件2）要求，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)評(píng)分工作。
　　 （三）評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。按照省財(cái)政廳《關(guān)于認(rèn)真做好全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)等工作的通知》（鄂財(cái)會(huì)發(fā)〔2019〕12號(hào)）精神，市直各部門(mén)應(yīng)當(dāng)在部門(mén)本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，形成本部門(mén)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告（參考格式見(jiàn)附件3）。
　　 市直各部門(mén)應(yīng)將本部門(mén)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他部門(mén)進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋�通過(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)本部門(mén)內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
（四）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各單位在自查自評(píng)基礎(chǔ)上形成單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本地區(qū)（部門(mén)）開(kāi)展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及典型案例等。
三、有關(guān)要求
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各縣（市）區(qū)財(cái)政局要制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門(mén)協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣（市）區(qū)、市直各部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實(shí)施內(nèi)部控制的過(guò)程中，認(rèn)真對(duì)照，真實(shí)完整地填寫(xiě)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。
（二）加強(qiáng)總結(jié)及時(shí)報(bào)送。各縣（市）區(qū)財(cái)政局在認(rèn)真組織本地區(qū)評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，形成本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)，于2024年11月10日前報(bào)送黃石市財(cái)政局會(huì)計(jì)科。市直各部門(mén)應(yīng)于2024年10月31日前完成各項(xiàng)工作任務(wù)，向黃石市財(cái)政局各對(duì)口業(yè)務(wù)科室報(bào)送內(nèi)控制度基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案，《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》，內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告和單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告。
　 （三）加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政聯(lián)合監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行檢查，對(duì)工作進(jìn)度遲緩、措施不到位的單位，督促其加快進(jìn)度；對(duì)評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，要嚴(yán)肅處理。
　　
聯(lián)系人：黃石市財(cái)政局會(huì)計(jì)科 明紅娟
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　 附件： 1.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)表 webfile/File/20190920100916407.doc
2.填表說(shuō)明webfile/File/20190920100948282.doc
3．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告（參考格式）webfile/File/20190920101004251.doc　

　　黃石市財(cái)政局

　　2024年9月14日