各縣（區）財政局，市直各部門，各有關單位：
為進一步推動行政事業單位內部控制建設，河南省財政廳印發了《河南省財政廳關于認真做好2024年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》（豫財會〔2019〕14號），要求編制內部控制報告，便于掌握單位內部控制建立與實施情況，更好發揮信息公開對單位內部控制建設的促進和監督作用。為貫徹省廳文件精神，認真做好我市2024年度行政事業單位內部控制報告編報工作，現通知如下：
一、工作目標
開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好地發揮內部控制在提升單位內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
二、總體要求
（一）高度重視，精心組織。各縣（區）、各部門、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協調配合，加大保障力度，加強內部控制建設，做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
（二）數據準確，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2019〕24號，以下簡稱《指導意見》）和《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內部控制規范》）的基礎上，按照《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2019〕1號，以下簡稱《管理制度》，詳見附件1）的有關規定，根據本單位建立與實施內部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內部控制報告。
（三）加強分析，推動整改。各縣（區）、各部門要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。
三、報送要求
（一）地方財政部門
各縣（區）財政部門應于2024年4月20日前完成對本級行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本縣（區）行政事業單位內部控制報告（見附件3）紙質版和電子版同時報送市財政局會計科。
（二）市直部門
各市直部門應于2024年4月15日前完成本部門所屬單位內部控制報告（見附件2）的審核和匯總工作，將行政事業單位內部控制報告（見附件3）紙質版和電子版報送市財政局會計科。
內部控制報告為財政部統一制式，各單位在填制或匯總表格時請勿修改。
四、其他事項
（一）建立內部控制工作聯系點制度
為深入推進行政事業單位內部控制建設，請各縣（區）、各部門積極探索建立本地區（部門）內部控制工作聯系點制度，在所屬單位中選取內部控制工作開展成效突出的單位作為本地區（部門）的內部控制工作聯系點。通過對聯系點內部控制工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，與其他單位分享經驗和成果，充分發揮聯系點的示范引領作用，帶動本地區（部門）全面實施好《指導意見》和《單位內部控制規范》。 同時，請各縣（區）、各部門將聯系點內部控制建設情況報給我們，我局將加以宣傳和推廣。
（二）完善內部控制報告監督檢查機制
各縣（區）、各部門應當加強對內部控制報告的監督檢查，每年抽取一定比例，對報告內容的真實性、完整性和規范性進行檢查。財政部門在開展會計基礎工作檢查、會計信息質量檢查等工作時，應將內部控制建設作為一項重要內容，對內部控制建設不到位的，應督促其整改，對報告內容不實的，一經查實，應嚴肅追究責任。
（三）做好內部控制基礎性評價工作
年度內部控制報告是逐年開展的一項持續性工作，請高度重視。同時，對內部控制基礎性評價工作，應嚴格按照《商丘市財政局關于進一步推進行政事業單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（商財會〔2019〕6號）要求，編制匯總本地區、本部門內部控制基礎性評價報告（評價指標得分為所屬單位的算術平均數），并作為2024年決算報告的重要組成部分一并上報。
聯系人：商丘市財政局會計科 1310房間
聯系電話：0370-2697901
電子郵箱：sqczjkjk@163.com
附件1：行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)
附件2：2024年度行政事業單位內部控制報告
附件3：2024年度地區（部門）行政事業單位內部控制報告
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